Moduly kurzu Specialista účtování DPH 2026

1) Online seminář: úterý, 11. 11. 2025 

DPH u tuzemských obchodních transakcí

• Princip DPH
• Vymezení základních pojmů – úplata, nájem, obchodní majetek
• Osoby povinné k dani
• Předmět daně
• Vznik povinnosti přiznat daň
• Pravidla pro nakládání s poukazy
• Základ daně, výpočet daně, zaokrouhlování
• Daňové doklady
• Oprava základu daně, nový postup u nedobytných pohledávek
• Vrácení odpočtu u pohledávek po splatnosti
• Osvobození od daně bez nároku na odpočet
• Změny u nemovitostí účinné od 1. 7. 2025
• Sazby daně – časté chyby a možností jejich řešení
• Nárok na odpočet daně – pravidla pro uplatnění nároku, korekční mechanismy
• Dodání a nájem nemovitých věcí
• Režim přenesení daňové povinnosti
  
  

Distanční samostudium: 12. 11. – 24. 11. 2024 

• Dle zadání lektora s využitím výkladů a informací GFŘ, zápisů z jednání KV KDP a vybraných judikátů SDEU pro oblast tuzemských obchodních transakcí
  
  

2) Online seminář: úterý, 25. 11. 2024 

Uplatňování DPH u přeshraničních obchodních transakcí

• Vymezení základních pojmů (osoba neusazená v tuzemsku, provozovna)
• Dodání zboží do jiného členského státu – prokazování splnění podmínek pro osvobození, standardní a specifické dvoustranné případy
• Pořízení zboží z jiného členského státu – principy, třístranný obchod
• Konsignační sklady
• Přemístění obchodního majetku
• Místo plnění při poskytnutí služby
• Dovoz a vývoz zboží
• Služby vázané na dovoz a vývoz zboží
• Vznik povinnosti přiznat daň a uskutečnění plnění
• Přepočet cizí měny
• Vracení daně
  
  

Distanční samostudium: 26. 11. – 8. 12. 2024 

• Dle zadání lektora s využitím výkladů a informací GFŘ, zápisů z jednání KV KDP a vybraných judikátů SDEU pro oblast přeshraničních obchodních transakcí
  
  

3) Online seminář: úterý, 9. 12. 2024 

Správa DPH, zvláštní režimy a praktická aplikace

• Testování obratu
• Registrace k DPH a deregistrace
• Záznamní povinnost, kontrolní a souhrnné hlášení
• Párování údajů v kontrolním hlášení
• Sankce za nesplnění povinností k DPH – jak je eliminovat, možnosti prominutí
• Časový posun – argumenty pro jeho použití a praktická aplikace
• Nespolehlivý plátce, nespolehlivá osoba
• Institut ručení
• Zajištění daně
• Přijetí opatření v rámci ověřování obchodních partnerů
• Zvláštní režim jednoho správního místa (režim e-shopů, elektronického tržiště, dovozní režim)
• Zvláštní režim pro cestovní službu a použité zboží
  
  

Závěr – online test – získání certifikátu o absolutoriu 

Termín vyhotovení testu, který se skládá online, závisí jen na vašich časových možnostech – můžete tak učinit kdykoli během deseti dnů od skončení kurzu.