Moduly kurzu Specialista DPH

1) Celodenní seminář: pondělí, 13. 5. 2019 (9.00 – 15.30)

DPH u tuzemských obchodních transakcí

• Vymezení základních pojmů - úplata, dotace k ceně, nájem, leasing
• Osoby povinné k dani
• Předmět daně
• Vznik povinnosti přiznat daň
• Pravidla pro nakládání s poukazy
• Základ daně, výpočet daně, zaokrouhlování
• Daňové doklady
• Oprava základu daně, nový postup u nedobytných pohledávek
• Osvobození od daně bez nároku na odpočet
• Sazby daně – časté chyby a možností jejich řešení
• Nárok na odpočet daně – pravidla pro uplatnění nároku, korekční mechanismy
• Dodání a nájem nemovitých věcí
• Režim přenesení daňové povinnosti
• Výjimky
• Zajímavé judikáty, které řeší dosud sporná místa
  
  

2) Distanční samostudium: 14. 5. – 26. 5. 2019

• Dle zadání lektora s využitím výkladů a informací GFŘ, zápisů z jednání KV KDP a vybraných judikátů SDEU pro oblast tuzemských obchodních transakcí.
  
  

3) Celodenní seminář: pondělí, 27. 5. 2019 (9.00 – 15.30)

Uplatňování DPH u přeshraničních obchodních transakcí

• Vymezení základních pojmů (osoba neusazená v tuzemsku, provozovna)
• Dodání zboží do jiného členského státu – prokazování splnění podmínek pro osvobození, standardní a specifické dvoustranné případy   
• Pořízení zboží z jiného členského státu – principy, třístranný obchod, nemožnost uplatnění odpočtu ve specifických případech
• Konsignační sklady
• Přemístění obchodního majetku
• Místo plnění při poskytnutí služby
• Dovoz a vývoz zboží
• Služby vázané na dovoz a vývoz zboží
• Vznik povinnosti přiznat daň a uskutečnění plnění
• Přepočet cizí měny
• Vracení daně
  
  

4) Distanční samostudium: 28. 5. – 16. 6. 2019

• Dle zadání lektora s využitím výkladů a informací GFŘ, zápisů z jednání KV KDP a vybraných judikátů SDEU pro oblast přeshraničních obchodních transakcí.

 5) Celodenní seminář: pondělí, 17. 6. 2019 (9.00 – 15.30)

Správa DPH, zvláštní režimy a praktická aplikace

• Testování obratu
• Registrace k DPH a deregistrace 
• Záznamní povinnost, kontrolní a souhrnné hlášení
• Párování údajů v kontrolním hlášení
• Sankce za nesplnění povinností na DPH – jak je eliminovat, možnosti prominutí 
• Časový posun – argumenty pro jeho použití a praktická aplikace
• Nespolehlivý plátce, nespolehlivá osoba
• Institut ručení
• Zajištění daně
• Přijetí opatření v rámci ověřování obchodních partnerů
• Zvláštní režim jednoho správního místa (MOOS)
• Zvláštní režim pro cestovní službu a použité zboží

 
6) Závěr

Zkouška - online test - certifikát

Termín vyhotovení testu, který se skládá online, závisí jen na vašich časových možnostech – můžete tak učinit kdykoli během deseti dnů od skončení kurzu.