Moduly kurzu Specialista DPH
1) Celodenní seminář: pondělí, 13. 5. 2019 (9.00 – 15.30)
DPH u tuzemských obchodních transakcí
- Vymezení základních pojmů - úplata, dotace k ceně, nájem, leasing
- Osoby povinné k dani
- Předmět daně
- Vznik povinnosti přiznat daň
- Pravidla pro nakládání s poukazy
- Základ daně, výpočet daně, zaokrouhlování
- Daňové doklady
- Oprava základu daně, nový postup u nedobytných pohledávek
- Osvobození od daně bez nároku na odpočet
- Sazby daně – časté chyby a možností jejich řešení
- Nárok na odpočet daně – pravidla pro uplatnění nároku, korekční mechanismy
- Dodání a nájem nemovitých věcí
- Režim přenesení daňové povinnosti
- Výjimky
- Zajímavé judikáty, které řeší dosud sporná místa
2) Distanční samostudium: 14. 5. – 26. 5. 2019
- Dle zadání lektora s využitím výkladů a informací GFŘ, zápisů z jednání KV KDP a vybraných judikátů SDEU pro oblast tuzemských obchodních transakcí.
3) Celodenní seminář: pondělí, 27. 5. 2019 (9.00 – 15.30)
Uplatňování DPH u přeshraničních obchodních transakcí
- Vymezení základních pojmů (osoba neusazená v tuzemsku, provozovna)
- Dodání zboží do jiného členského státu – prokazování splnění podmínek pro osvobození, standardní a specifické dvoustranné případy
- Pořízení zboží z jiného členského státu – principy, třístranný obchod, nemožnost uplatnění odpočtu ve specifických případech
- Konsignační sklady
- Přemístění obchodního majetku
- Místo plnění při poskytnutí služby
- Dovoz a vývoz zboží
- Služby vázané na dovoz a vývoz zboží
- Vznik povinnosti přiznat daň a uskutečnění plnění
- Přepočet cizí měny
- Vracení daně
4) Distanční samostudium: 28. 5. – 16. 6. 2019
- Dle zadání lektora s využitím výkladů a informací GFŘ, zápisů z jednání KV KDP a vybraných judikátů SDEU pro oblast přeshraničních obchodních transakcí.
5) Celodenní seminář: pondělí, 17. 6. 2019 (9.00 – 15.30)
Správa DPH, zvláštní režimy a praktická aplikace
- Testování obratu
- Registrace k DPH a deregistrace
- Záznamní povinnost, kontrolní a souhrnné hlášení
- Párování údajů v kontrolním hlášení
- Sankce za nesplnění povinností na DPH – jak je eliminovat, možnosti prominutí
- Časový posun – argumenty pro jeho použití a praktická aplikace
- Nespolehlivý plátce, nespolehlivá osoba
- Institut ručení
- Zajištění daně
- Přijetí opatření v rámci ověřování obchodních partnerů
- Zvláštní režim jednoho správního místa (MOOS)
- Zvláštní režim pro cestovní službu a použité zboží
6) Závěr
Zkouška - online test - certifikát
Termín vyhotovení testu, který se skládá online, závisí jen na vašich časových možnostech – můžete tak učinit kdykoli během deseti dnů od skončení kurzu.